党政办公室（审计处）

1

固定资产登记入库、调拨等审核

未按规定办理固定资产登记入库、调拨等审核手续，导致国有资产流失、管理不规范。

（1）完善工作制度，规范工作流程；加强对学校各二级单位固定资产管理人员的指导、督促、检查；

（2）完善固定资产管理信息系统，实现日常管理的动态化；

（3）严格按上级及学校资产处置报废流程进行报废处置；

（4）制定统一的经营性资产租赁合同范本；制定严格的租赁审批流程；

（5）经营性资产严格按合同要求及时催缴租金并及时上缴财政专户；逾期缴纳的及时给承租方发送催缴函件；

（6）严格执行回避制度，避免利益输送情形；

（7）对无形资产的登记及认定过程进行认真审查，严格把关。

2

固定资产报废、报损的报批及组织处置

不严格按照报废处置流程；不按相关规定执行回避制度，造成学校资产损失或其他严重不良后果。

3

固定资产销账

私自进行固定资产销账，造成国有资产流失。

4

经营性资产招投标底价的确定

门面招标底价不科学、不合理，可能存有利益输送的情况。

5

经营性资产招投标工作

经营性资产标底信息在公布前泄露，可能存有利益输送情况；未经公开招租直接对外租赁。

6

经营性门面租金收缴

未督促承租方按合同要求及时缴纳租金。

7

无形资产

无形资产登记与认定不严谨，材料审核把关不严。

1

涉外人员管理

赴海外进修教师、汉语教师志愿者、因公临时出国（境）教育团组、出国（境）留学人员人身安全问题和涉国家安全风险。

（1）做好出国人员行前教育，重点对外事纪律、政治纪律和安全保密等进行强调说明；加强国防安全教育，提高涉政风险防范意识；

（2）加强制度建设。将保密工作与国际交流合作工作相结合，细化涉外保密管理制度，明确各类保密事项的归口管理责任人；

（3）与境外高校、非政府组织、基金会等开展合作交流活动要严格按照程序提前上报上级部门审批；强化对涉外项目工作人员的保密宣传教育，增强保密意识，明确保密范围，知晓保密手段，知晓惩罚措施和问责制度，强化保密责任；

（4）在外籍学生培养、外籍人员培训管理中，重视保密工作。

2

涉外信息保密管理

涉外信息的保密工作。

3

涉外项目开展

（1）与境外高校、非政府组织、基金会等合作交流中存在的涉政治安全风险；

（2）留学生、外籍人员培训项目中存在的涉密风险。

1

工程价款约定

（1）工程价款的计价方式、支付安排不明确或与招标文件、相关规定不符；

（2）安全文明施工费、暂估价、暂列金等约定设置有误或与招标文件、相关规定不符。

（1）合同条款拟定要严格对照招投标文件执行，要对工程价款计价方式、价款调整的范围和程序、计算依据和设计变更、现场签证、材料价格的签发和确认、进度支付标准、质保金收缴与退还等作出明确规定；

（2）按照合同条款、工程价款结算管理制度、相关法律规范，及时督促施工单位提交完整的变更签证资料并严格按照学校内控制度完善相关签批手续；

（3）合理测算工期长短，在合同条款中明确双方关于工期的权利和义务；明确约定工期延误、工期顺延的情形；详细约定进行工期索赔的程序；

（4）在合同中明确竣工验收的条件和程序；督促施工单位在竣工验收后及时编报工程结算；积极配合工程结算及结算审核相关工作。

2

工程变更

未按合同约定、学校制度规定、相关法律法规及时完成变更签证等相关手续。

3

工期计算

工期长短设定不合理，工期延误、工期顺延、工期索赔等规定不明确。

4

质保金收缴与退还

未按合同约定及相关法律法规完成工程质保金的收缴与退还。

5

工程竣工验收与结算

（1）竣工验收的条件、程序规定不明确；

（2）未按合同约定及相关法律法规完成工程结算。

1

横向科研项目

横向科研项目合同签订不规范，涉外、涉密项目审查不严。

（1）加强横向科研项目合同审核，严格审查双方权利义务条款，依法维护学校利益；

（2）规范各类项目、成果的申报、评审程序；加大监督力度，做到公开、公平、公正，透明，接受教职工的监督；

（3）加强思想政治教育，增强法律意识，通过开展诚信教育讲座提高科研人员的诚信意识，防范学术不端行为；

（4）严格形式审查工作，加强对项目的申报、立项、中期检查、结题等材料的审查，提高风险防范意识，严防意识形态问题发生。

2

科研项目及其成果奖励的评审推荐

1.在评选中讲人情、拉关系；

2.对评选材料未严格把关；

3.成果认定不客观、科学，存在瑕疵；

4.各类评审送报违反公开、公正、公平原则。

3

科研诚信问题

科研人员出现学术不端行为。

4

意识形态问题

科研项目材料出现意识形态问题。

1

职称评聘

（1）评审材料成果积分时积分规则把握不准，造成成果积分不准确；

（2）多人成果积分分配把握不准，造成积分不准确；

（3）未按照学校规定程序办理。

（1）全面贯彻落实党中央关于全面加强师德师风建设的各项决策部署，加强师德师风教育工作，规范和引导教师以德立身、以德立学、以德施教、以德育人，全面落实立德树人根本任务；

（2）完善学校职称评选、绩效分配、人才引进、教职工日常管理等人事管理规章制度，并做好规章制度公示及宣传解释工作；

（3）依法依规做好对教职工的处理、处分工作，做到程序完备、有法有据，建立健全教师权益保护救济。

2

人才引进

（1）考核过程走过场；

（2）因人设计划；

（3）资格审查不严。

3

绩效分配

绩效分配制度不完善、不科学等。

4

教职工处理、处分

（1）教职工申诉、处分规定不健全；

（2）处理处分教职工程序不规范。

1

关键岗位是否轮换

关键岗位授权范围不明确，没有实行定期轮岗，不相容岗位没有分离，财务人员发生廉洁风险。

（1）坚持财务岗位定期轮岗制度，定期对关键岗位人员进行职业道德教育和专业素质提升培训；

（2）实施全面预算管理，加强预算编制科学性研判、预算执行过程监管、经费使用绩效评价和结果运用；

（3）加强财务监督，提高财务工作细致度和严谨性。

2

预算业务是否控制分析

（1）预算管理工作局限于预算申报及报表编制，对预算执行过程监管不足，绩效评价及结果运用缺乏关注；（2）在预算执行过程中，出现因预算与实际需求不符而调整预算的现象，决算与预算存在口径不一致、差异较大等风险点。

3

收支业务控制分析

（1）在收入方面可能存在违反“收支两条线”，截留、挪用应缴财政收入的财务风险；发生的社会服务收入未纳入学校的统一管理，游离于学校预算之外；

（2）在资金支出方面可能存在超范围支出，分解报销金额，重复报销电子发票，使用虚假发票、虚假经济业务套取资金等风险。

1

人身侵害

（1）故意、过失侵害；

（2）意外事故；

（3）自伤行为。

（1）健全应急处置机制，发生人身侵害事件时，第一时间启动相应的应急处理机制；组织开展经常性、针对性实战演练；加强对保卫队伍的法律知识、治安保卫业务、技能的培训；

（2）选聘教职工过程中，充分背调，注意其是否患有不适合担任教职的疾病(如精神病、传染病等)，是否曾因刑事犯罪或侵害他人身体受过法律追究；

（3）深入推进安全教育和心理教育，提高学生安全意识和自我防护能力，加强安全教育、法治教育、生命教育和心理健康教育等课程与资源建设；

（4）加强校园物防技防设施建设，实现校内公共区域摄像头全覆盖；推进智慧安防系统建设；重视食品安全；

（5）微小交通事故，根据实际情况自行处理，重大事故报交管部门，按照相关交通法规处置。

2

校园车辆安全、设施安全、消防安全及食品安全事故

（1）校园内交通事故；

（2）校园设施设备问题致损；

（3）校园火灾；

（4）食物中毒。

1

学生违纪处分

学生处理处分引发学生投诉。

（1）完善涉及学生违纪处分的相关条例，严把学生违纪处分认定、解除的工作流程，做到流程有理有节、合法合规；

（2）学习贯彻上级相关文件要求，制定完善符合学校、学生情况的奖助贷工作制度和执行方案，有序、公开推进学生奖助贷工作的报名（推荐）、审核和公示等步骤；加强对各级评审组织的监督，公开学生意见建议反馈渠道，做到公开、公正、透明；严格涉及学生奖助贷专项经费的申请与使用，做到专款专用；

（3）加强学生实习安全教育和管理；签订实习三方协议，购买实习责任险。

2

学生奖助贷工作

学生对奖助贷结果不服引发投诉。

3

学生实习安全

学生实习期间伤害等。

1

合同订立

（1）合同订立目的、必要性是否与学校事业发展、业务目标契合；合同权利义务、费用及付款、违约责任等核心条款的约定是否全面、精准；

（2）合同订立前是否正确审查对方当事人的主体资格、资信状况及履约能力；

（3）合同谈判是否以争取、维护学校最大权益为前提；是否全面、正确评估了存在或可能存在的经济风险、法律风险等；忽略涉及合同内容和条款的核心部分、关键细节或在重大问题上做出不当让步，导致或可能导致学校利益受损；忽略可能存在的不符合国家法律法规和政策要求的事项；

（4）合同的基本要求是否齐全，基本条款是否明确、具体，有无存在不完备、不严密、不合理或文字表述不清；

（5）按照学校规定应当签订书面合同而未签订；合同实际履行后补签或倒签书面合同；

（6）故意拆分合同，规避合同控制有关规定；

（7）应当以学校名义对外订立合同，未经学校授权以本单位名义对外订立合同。

（1）合同承办部门、归口管理部门加强合同项目论证，必要时可以邀请法律顾问、法律专家等参与论证；按照学校规定属于重大合同项目的，及时提交校长办公会、党委会研究审议；

（2）通过开展法律知识培训、法律讲座等多种形式提高学校合同管理人员的法律素质和法律风险防范意识，尽可能地规避合同中会出现的法律风险；合同在送审前先提交法律顾问审查，法治办参与合同流程审核，学校法律专业人士参与重大合同流程审核；

（3）以国家相关法律为依据，尽可能制定学校所适用的合同范本，拟定合同时优先使用合同模板；合同相对方出具的无法修改的格式合同，需就风险条款进行综合考虑；

（4）学校各二级单位设置法治联络员（合同管理员），通过引导合同管理员规范管理二级单位合同业务；

（5）推行“谁承办、谁归口、谁负责”原则，合同承办部门落实首要责任制；归口管理部门按照职能权限认真、全面、谨慎审查合同，签署相关审批意见并对审批意见负责；

（6）学校原则上严禁倒签合同；对于补签合同，合同承办部门应当出具说明或于合同中予以明确；

（7）严格落实学校合同签署的管理规定，党政办公室办理合同盖章时，应当仔细、谨慎审查合同以及相关材料，确认无误后再予以盖章并签署盖章日期；

（8）合同承办部门切实全面履行合同，合同归口管理部门加强合同履行监督；建立健全合同纠纷处理机制；对未按学校管理规定而造成学校重大权益损失的，依法依规追究相关人员责任；

（9）合同承办部门建立健全本部门合同台账，就合同双方的履行情况进行梳理；党政办公室及时归档年度合同，档案室做好保管、借阅登记等管理；

（10）学校建立健全合同履行情况评估制度，定期开展合同执行情况检查工作，对合同履行的总体情况和重大合同履行的具体情况进行分析评估，对分析评估中发现合同履行中存在的不足，应当及时加以改进。

2

合同审批

（1）按照学校规定合同应当于审批前送法律顾问审查而未经合法性审查；合同已经合法性审查并提出了修订意见，合同承办部门无正当理由未按照修订意见完善相应条款；

（2）按照国家或学校规定应当履行必要程序的，未履行相关程序或缺少相关佐证材料。

3

合同签署

（1）未按学校规定签署或授权签署合同；

（2）未经合同审批程序签署合同；

（3）合同各方当事人未全部在合同上签字或盖章；合同签订日期与实际签署日期不一致；

（4）实际盖章签署的合同版本与经审批通过的合同版本不相一致（错别字、格式等调整除外）。

4

合同履行

（1）合同生效后，合同条款未明确约定的事项或与实际履行不相符的，未及时签订补充协议予以明确，导致合同无法正常履行；

（2）合同相对方未按合同约定期限、方式、数量或质量、学校未按合同约定期限、金额或方式付款；未经验收合格或未全面履行合同义务的情况下盲目付款；

（3）合同履行过程中，出现应当变更合同内容的事项，未按照学校审批程序及时变更合同条款；

（4）合同履行中，未能及时发现已经或可能导致学校利益受损的情况；对存在或可能存在的合同纠纷，未及时向相关领导报告合同纠纷情况和拟采取的对策；对存在的合同纠纷，未及时采取有效措施防止纠纷的扩大和发展、未积极收集相关证据材料、未及时与合同相对方有效协商合同纠纷解决方案；未能采取有效措施制止学校利益受损，或放弃追究相关违约责任。

5

合同归档

（1）合同承办部门未及时提交盖章版本合同归档；

（2）合同保管不当，导致合同丢失、或泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘密，导致学校乃至国家利益受损；

（3）未对合同执行情况进行评价。

1

制度风险

（1）学校采购管理办法与最新国家法律法规不一致，带来政策风险；

（2）内部管理制度不健全、不完善，制度执行不力，导致违反制度或以权谋私现象。

（1）及时更新学校管理制度，与上位法保持一致；

（2）完善内部管理制度，加强监督，严格按照制度办事；

（3）采购文件的资质、参数指标执行规范要求，按论证要求制作，实行经办人责任制及用户复核制，健全标书审核制度；

（4）利用采购系统进行约束，对于应当进行政府集中采购的项目，严格按学校招标采购管理办法执行；

（5）加强招标采购经办人业务培训，加强业务能力考核检查；健全标书审核机制，文件发布前进行不相容岗位审核把关；严格执行招标采购的报批程序。

2

执行风险

（1）政府采购项目流程审核把关不严格、不细致，导致采购文件的错漏、条件要求不合理、需求有倾向性条款、合法性合规性审查不严格；

（2）政府采购应当进行政府集中采购的项目未落实集中采购；

（3）采购方式判断不准，把关不严，应当公开招标项目进行非招标采购，或化整为零规避公开招标；

（4）分工不明确，职责不清，岗位工作没有形成相互监督机制，造成工作疏漏或廉洁风险。